Финансовое планирование в бизнесе: как связать решения, допущения и факт

Рабочий цикл финансового планирования

1. Определите решение, для которого нужен план, период, владельца и уровень детализации.
2. Зафиксируйте фактические данные, источники, определения и ограничения; отделите известное от допущений.
3. Соберите несколько сценариев и их триггеры пересмотра, не подменяя допущение обещанием результата.
4. Сверяйте план и факт по одной методике, разбирайте существенное отклонение и его причину.
5. Обновляйте следующий цикл после решений и новых данных, сохраняя историю предпосылок.

Ниже сохранён исходный материал. Это не бухгалтерская, налоговая, финансовая, кредитная, инвестиционная или юридическая рекомендация и не гарантирует платежеспособность, прибыль, финансирование или результат решения.

Подробности исходного материала

Финансовое планирование – один из основных инструментов бизнеса, который позволяет контролировать движение денежных средств, доходы и расходы компании. В этой статье расскажем, с чего начать планирование, на какие моменты обратить внимание.

Шаг 1 – Управленческий учет

Планирование начинается с определения план-факта, при этом они должны быть оформлены по единым стандартам. На этом этапе важно выполнить следующие действия: Подробнее об этом читайте в статье «Как в малом бизнесе перейти от хаоса на управление команд…».

1. Определить статьи доходов и расходов.
2. Выбрать отчеты для их контроля.
3. Определить методологию расчета доходов и расходов.

Важно определить формулы, согласно которым рассчитываются фактические метрики, и на основе этого запланировать ожидаемые цифры. Подробнее об этом читайте в статье «Что поможет наладить командную работу в малом бизнесе».

Шаг 2 – Применение правильной терминологии

Важно заранее договориться об определениях, которые команда будет использовать при заполнении отчетов и планировании. Это позволит избежать ошибок и недопониманий. Подробнее об этом читайте в статье «Как внедрить ChatGPT и другие ИИ-инструменты в продажах в…».

Также лучше использовать короткие научные формулировки. Подробнее об этом читайте в статье «Где использовать блокчейн в малом бизнесе: логистика, фин…».

Читать также, что такое антикризисное управление в бизнесе

Шаг 3 – Пересмотр планов с учетом факта

Большую пользу будет иметь обновление планов с учетом фактических метрик. Делать это можно в середине года или ежемесячно. Это позволит понять недочеты в работе компании и своевременно внести соответствующие корректировки.

Кроме этого, при появлении новых вводных можно обновить планы на год, используя сценарии. Подробнее об этом читайте в статье «Пошаговая инструкция: как сформулировать бизнес-стратегию…».

Шаг 4 – Написание сценариев

Сценарий – это определенная версия бюджета. Он может быть составлен с учетом реалистичного, пессимистичного и оптимистичного ожидания. Одним из сценариев может выступать факт. Подробнее об этом читайте в статье «Как создать Value Team внутри компании: кто в неё входит …».

Реализовать данные сценарии можно в Excel, Google-документах и поместить их в помеченные столбцы. Подробнее об этом читайте в статье «Как настроить финансовый учет в бизнесе».

Читать также, как управлять стратегическими рисками в компании

Детализация сценариев

Нет необходимости описывать все показатели компании в отчетах, важно взять точные цифры по ключевым метрикам и тем, которые зависят от самой организации, например, выручка, график платежей. Независящие от предприятия данные можно спрогнозировать по «средней». Сюда относятся банковские комиссии, конвертация валюты и т.д.

Лучше всего выделять в отчётах показатели, которые влияют на бизнес и которые вы можете контролировать и изменять. Остальные лучше группировать. Подробнее об этом читайте в статье «Попадание в цель: как правильно ставить стратегические це…».

Планирование финансовой деятельности – важный шаг на пути к развитию бизнеса. Для получения результатов от этого мероприятия нужно выполнить простые рекомендации: Подробнее об этом читайте в статье «Финансовая модель: зачем нужна бизнесу и как построить».

• Рассчитать фактические показатели.
• Объединить план с фактом.
• Использовать сценарии.
• Выделять только ключевые метрики, влияющие на деятельность компании.
• Используйте научные термины, сокращения.

Эти простые действия помогут вам не бросить планирование на пол пути и привести финансовые отчеты в порядок.

  Подробнее об этом читайте в статье «Бизнес-модель Остервальдера: зачем нужна бизнесу и как по…».

Константин Тарасов Автор

Предприниматель, бизнес-трекер, пишу о том, как развивать бизнес в условиях неопределенности