С 1 января 2025 года в России вступает в силу ряд значительных изменений в законодательстве, которые затронут все сферы бизнеса — от налогообложения и международной торговли до экологических стандартов и цифровизации. Эти нововведения направлены на адаптацию экономики к современным реалиям, укрепление технологической независимости и повышение экологической ответственности компаний. Однако вместе с новыми возможностями бизнесу предстоит столкнуться с рядом вызовов, требующих тщательной подготовки и пересмотра стратегий. В этой статье мы рассмотрим ключевые изменения, которые ждут предпринимателей в 2025 году, их влияние на различные отрасли и шаги, которые помогут бизнесу адаптироваться к новым условиям.

Основные изменения законодательства для бизнеса

С 1 января 2025 года в России вступает в силу ряд значительных изменений в налоговом законодательстве, которые затронут различные аспекты ведения бизнеса.

Изменения в упрощённой системе налогообложения (УСН)

С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Однако, если годовой доход не превышает 60 млн рублей, предоставляется автоматическое освобождение от уплаты НДС. При превышении этого лимита налогоплательщик обязан начислять и уплачивать НДС по установленным ставкам.

Предельный размер доходов для применения УСН увеличен с 200 млн до 450 млн рублей, а лимит остаточной стоимости основных средств — с 150 млн до 200 млн рублей.

Налог на прибыль организаций

Ставка налога на прибыль увеличивается с 20% до 25%. Из этой суммы 8% будет поступать в федеральный бюджет, а оставшиеся 17% — в региональные бюджеты.

Нулевая ставка налога на прибыль для IT-компаний отменяется; до 2030 года для них будет действовать ставка 5%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Вводится новая прогрессивная шкала НДФЛ: 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год, 15% — для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей, 18% — от 5 млн до 10 млн рублей, 20% — от 10 млн до 50 млн рублей, и 22% — для доходов свыше 50 млн рублей.

Размер вычета на первого ребёнка остаётся 1400 рублей, но предельный доход для предоставления детских вычетов увеличен с 350 000 до 450 000 рублей.

Страховые взносы

Фиксированные страховые взносы для ИП увеличены до 49 500 рублей в год.

Имущественные налоги

Ставка налога на имущество организаций увеличена, однако конкретные значения зависят от региона и категории имущества.

С 2025 года регионам позволят устанавливать повышенную ставку налога по объектам недвижимости, облагаемым по кадастровой стоимости, стоимость которых превышает 300 млн руб. При этом налоговая ставка не должна превышать 2,5 %.

Акцизы

С 1 января в России водятся акцизы (ст. 181 НК РФ):

• на никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания;
• фармацевтическую субстанцию спирта с предоставлением полного вычета акциза на спирт, использованный для производства лекарств, медизделий. Перечень лекарств и медизделий для вычета утвердит Правительство России. Медицинский спирт будет облагаться акцизом по ставке обычного спирта;
• природный газ, приобретенный для производства аммиака.

С 01.01.2025 устанавливается ставка акциза в размере 0 руб. за 1 л фармацевтической субстанции спирта этилового, отгружаемой аптечным и медицинским организациям, испытательным лабораториям (центрам), производителям лекарственных средств, и (или) медицинских изделий, и (или) лекарственных препаратов, имеющим свидетельство на производство фармацевтической продукции.

Цифровизация и новые технологические требования

С 1 января 2025 года в России вступают в силу новые технологические требования, направленные на ускорение цифровизации бизнеса и повышение технологической независимости страны. Эти изменения затрагивают различные аспекты деятельности компаний, включая использование программного обеспечения, кибербезопасность и соответствие новым нормативным актам.

1. Переход на отечественное программное обеспечение (ПО)

Согласно Указу Президента РФ от 30 марта 2022 года № 166, с 1 января 2025 года государственным корпорациям, компаниям с государственным участием и субъектам критической информационной инфраструктуры (КИИ) запрещается использовать иностранное ПО на принадлежащих им значимых объектах КИИ. Это обязывает компании перейти на отечественные программные решения, обеспечивая технологическую независимость и безопасность.

2. Усиление мер кибербезопасности

В условиях растущих киберугроз компании обязаны внедрять современные системы защиты информации. Это включает использование сертифицированных средств защиты, регулярное обновление программного обеспечения и проведение аудитов безопасности. Особое внимание уделяется защите персональных данных и коммерческой тайны.

3. Внедрение цифровых технологий в бизнес-процессы

Компании должны активно интегрировать цифровые технологии в свою деятельность. Это включает автоматизацию производственных процессов, использование систем управления ресурсами (ERP), внедрение клиентских платформ (CRM) и применение аналитических инструментов для обработки больших данных. Такие меры повышают эффективность и конкурентоспособность бизнеса.

4. Соответствие новым стандартам и нормативам

С 2025 года вводятся новые стандарты в области цифровой трансформации, которым компании обязаны соответствовать. Это касается разработки технологических регламентов, описывающих характеристики производственных объектов, используемое сырьё, готовую продукцию и параметры процессов. Технологические регламенты также устанавливают условия безопасной эксплуатации и охраны окружающей среды.

5. Поддержка малых технологических компаний

В соответствии с Федеральным законом от 4 августа 2023 года № 478-ФЗ «О развитии технологических компаний в Российской Федерации», введено понятие малых технологических компаний (МТК). Статус МТК определяется на основании критериев, установленных законом, и закрепляет основы «реестровой» модели предоставления государственной поддержки.

Эти меры направлены на стимулирование цифровой трансформации бизнеса в России, повышение его устойчивости и конкурентоспособности на глобальном рынке.

Читать также, Как адаптировать свой бизнес к изменяющимся экономическим условиям в 2025 году

Как изменятся экологические стандарты

С 1 января 2025 года в России вступают в силу новые экологические стандарты, направленные на усиление охраны окружающей среды и повышение экологической ответственности бизнеса. Ключевые изменения включают:

1. Запрет на использование определённых видов ПЭТ-упаковки

С 1 сентября 2025 года вводится запрет на использование трудноперерабатываемых видов ПЭТ-упаковки. Такое решение направлено на сокращение объёмов отходов и стимулирование производства более экологичной тары.

2. Продление национального проекта «Экология»

Президент России поручил выделить не менее 600 миллиардов рублей на реализацию мероприятий национального проекта «Экология» в 2025–2030 годах. Он включает финансирование программ по сохранению лесов, оздоровлению водных объектов и развитию экологического туризма.

3. Внедрение «зелёных» стандартов на курортах

Российский экологический оператор предложил ввести «зелёные» стандарты в туристических зонах. Новые требования направлены на сохранение экологического равновесия в заповедниках и на охраняемых природных территориях.

4. Разработка стандартов эколого-ориентированного городского проектирования

Минстрой совместно с другими органами власти разрабатывает стандарты эколого-ориентированного городского проектирования. Это предполагает планирование лесопарковых зон вокруг городов и промышленных центров для улучшения экологической обстановки.

Эти меры направлены на улучшение экологической ситуации в стране, снижение негативного воздействия на окружающую среду и повышение качества жизни населения.

Изменения в международной торговле

С 1 января 2025 года российские предприниматели столкнутся с рядом изменений в сфере международной торговли, обусловленных как внутренними реформами, так и внешними факторами:

1. Переориентация торговых связей

В условиях продолжающихся санкций со стороны западных стран Россия активно развивает торговые отношения с государствами Азии, Африки и Латинской Америки. Это требует от предпринимателей адаптации к новым рынкам, изучения их специфики и установления партнёрских связей.

2. Вступление в силу соглашения о свободной торговле услугами в СНГ

С 24 июля 2024 года для России вступило в силу Соглашение о свободной торговле услугами, учреждении, деятельности и инвестициях в рамках СНГ. Это открывает новые возможности для российских компаний в сфере услуг на рынках стран Содружества.

3. Изменения в таможенном регулировании

С 1 января 2025 года планируется внедрение новых таможенных процедур, направленных на упрощение и ускорение оформления грузов. Это включает цифровизацию процессов, сокращение бюрократических барьеров и внедрение электронного документооборота.

4. Адаптация к новым экологическим стандартам

В связи с глобальными тенденциями в области устойчивого развития, российские экспортёры должны учитывать ужесточение экологических требований на зарубежных рынках. Это касается как упаковки продукции, так и соблюдения экологических норм при производстве.

5. Влияние глобальных экономических трендов

По прогнозам Всемирной торговой организации, объём мировой торговли товарами в 2025 году вырастет на 3,3% на фоне снижения инфляции и роста реальных доходов населения. Однако сохраняются риски, связанные с протекционизмом и геополитической напряжённостью.

Российским предпринимателям рекомендуется внимательно следить за изменениями в международной торговле, адаптировать свои стратегии к новым условиям и активно использовать возможности, предоставляемые новыми соглашениями и инициативами.

Читать также про Технологии, которые изменят бизнес в 2025 году

Отрасли, которые почувствуют изменения сильнее всего

С 1 января 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в законодательстве и экономической политике, которые окажут существенное влияние на различные отрасли экономики. Рассмотрим ключевые сектора, наиболее подверженные этим изменениям:

1. Информационные технологии (IT)

• С 2025 года для IT-компаний отменяется нулевая ставка налога на прибыль, вместо неё вводится ставка 5% до 2030 года. Это может привести к увеличению налоговой нагрузки на IT-бизнес и потребует пересмотра финансовых стратегий.
• С 1 января 2025 года государственным корпорациям и субъектам критической информационной инфраструктуры запрещается использовать иностранное программное обеспечение. Это стимулирует спрос на отечественные IT-решения и требует от компаний адаптации к новым условиям.

2. Производственный сектор

• С 2025 года вводятся новые экологические требования, включая запрет на использование определённых видов ПЭТ-упаковки и внедрение «зелёных» стандартов на предприятиях. Производственные компании должны будут инвестировать в модернизацию оборудования и технологий для соответствия новым нормам.
• Увеличение ставки налога на прибыль с 20% до 25% окажет прямое влияние на производственные предприятия, особенно крупные. Это потребует оптимизации затрат и повышения эффективности производства.

3. Малый и средний бизнес (МСБ)

• С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками НДС. Однако, если годовой доход не превышает 60 млн рублей, предоставляется автоматическое освобождение от уплаты НДС. При превышении этого лимита налогоплательщик обязан начислять и уплачивать НДС по установленным ставкам. Это изменение может увеличить административную нагрузку на МСБ и потребует адаптации бухгалтерских процессов.
• Фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей увеличены до 49 500 рублей в год, что может повлиять на финансовую устойчивость малого бизнеса.

4. Экспортно-ориентированные отрасли

• В условиях продолжающихся санкций со стороны западных стран Россия активно развивает торговые отношения с государствами Азии, Африки и Латинской Америки. Это требует от экспортёров адаптации к новым рынкам, изучения их специфики и установления партнёрских связей.
• С 1 января 2025 года планируется внедрение новых таможенных процедур, направленных на упрощение и ускорение оформления грузов. Это включает цифровизацию процессов, сокращение бюрократических барьеров и внедрение электронного документооборота.

Компании в указанных отраслях должны заранее подготовиться к предстоящим изменениям, пересмотреть свои бизнес-стратегии и адаптировать операционные процессы для минимизации рисков и использования новых возможностей.

Как подготовить бизнес к изменениям

Подготовка бизнеса к изменениям требует комплексного подхода, включающего анализ новых условий, адаптацию стратегий и планирование действий:

1. Проведение анализа изменений

• Ознакомьтесь с новыми нормативными актами, регулирующими вашу отрасль. Выявите, какие аспекты бизнеса будут затронуты.
• Определите, как изменения повлияют на операционные процессы, финансы, налоги и взаимодействие с клиентами.
• Юристы, налоговые консультанты и отраслевые специалисты помогут лучше понять нюансы новых требований.

2. Адаптация стратегий

• Пересмотрите ключевые аспекты своей модели, чтобы она соответствовала новым реалиям. Например, измените подход к налогообложению или каналам поставок.
• Создайте поэтапный план адаптации к изменениям, включая установление приоритетов и сроков выполнения.

3. Оптимизация процессов

• Внедрите IT-решения для автоматизации рутинных задач, таких как расчёт НДС, подготовка отчетности или управление поставками.
• Пересмотрите расходы и сократите неэффективные статьи бюджета, чтобы высвободить средства для реализации изменений.

Читать также про Тренды и стратегии увеличения продаж в 2025 году

4. Обучение сотрудников

• Обучите персонал новым стандартам, требованиям и процессам.
• Определите сотрудников, которые будут отвечать за внедрение изменений и контроль их выполнения.

5. Использование технологий

• Инвестируйте в цифровые инструменты, такие как CRM-системы, ERP, программы бухгалтерского учёта, чтобы улучшить управление данными и повысить эффективность работы.
• Усильте защиту данных в условиях растущей цифровизации и новых требований.

6. Взаимодействие с клиентами и партнёрами

• Расскажите клиентам о том, как изменения могут повлиять на вашу работу, и обеспечьте их поддержку.
• В условиях изменений, таких как переориентация международной торговли, активно ищите новых партнёров и рынки сбыта.

7. Финансовое планирование

• Создайте финансовый резерв для покрытия дополнительных расходов, связанных с переходным периодом.
• Учтите изменения в налогах, страховых взносах и таможенных сборах при формировании бюджета.

8. Контроль и адаптация

• Постоянно отслеживайте, как изменения влияют на бизнес, и корректируйте свои действия.
• Слушайте сотрудников, клиентов и партнёров, чтобы своевременно выявлять проблемные зоны и искать решения.

Подготовка бизнеса к изменениям требует активного подхода и готовности быстро адаптироваться. Компании, которые вовремя оценят последствия и скорректируют свои процессы, получат преимущество в новых условиях.